企业的内部控制是企业内部各个经营环节的协调约束机制，它是一种制度建设。科学管理要求主观符合客观，任何一项管理办法，其客观成分越多，科学性越强。内部控制制度的制定也不例外，应本着实事求是的原则制定切实可行的控制标准。由于每个企业都有自己的经营特点和独特的环境条件、发展目标、经营管理方式，其控制的关键点...

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企业重视并切实履行社会责任，既是为企业前途、命运负责，也是为社会、为国家、为人类负责。

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社会责任与内部控制各方独立运作、又相互影响和相互制约，共同推进企业有效运行。离开社会责任研究内部控制不会产生具有根本变革意义的结果，从两者有机结合的角度研究内部控制的失效问题十分必要。

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内部控制评价的程序一般包括：制订评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。

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①货币资金持有量不合理，导致资金积压、赢利能力降低，或资金不足，出现支付困难；②忽视货币资金日常管理，增加不必要的货币资金占用；③忽视货币资金收付的控制，造成贪污、舞弊，危及货币资金安全完整。

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企业应当着力梳理研究与开发业务流程，针对主要风险点和关键环节，制定切实有效的控制措施，不断提升研发活动全过程的风险管控效能。

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虚假或不准确的信息将严重误导信息使用者，甚至导致决策失误，造成巨大的经济损失。内部报告的信息应当与所要表达的现象和状况保持一致，若不能真实反映所计量的经济事项，就不具有可靠性。

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柳传志在很多场合说过：“企业做什么事，就怕含含糊糊，制度定了却不严格执行，最害人！”“在某些人的眼里。开会迟到看起来是再小不过的事情，但是，在联想，确是不可原谅的事情。联想的开会迟到罚站制度，二十年来，没有一个人例外。”

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擅长：财务战略规划、税筹规划、非财管理、预算管理、信用管理、财务年报解析、企业内部控制管理、成本倍减、营运资本管控

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